IDAP Việt Nam

Hiểu thuế – Tổng hợp cập nhật mới nhất về Thuế cho doanh nghiệp năm 2025

—

by

IDAP Dự án Tăng cường hệ sinh thái chuyển đổi số bao trùm
in , , , ,

Năm 2025 đánh dấu nhiều thay đổi quan trọng trong chính sách thuế, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ kinh doanh, hợp tác xã…. Để giúp các doanh nghiệp chủ động nắm bắt và tuân thủ đúng quy định về thuế, dưới đây là phần tổng hợp và cập nhật một số chính sách về thuế năm 2025:

1. Giảm thuế Giá trị gia tăng (GTGT): Từ ngày 01/01/2025 đến 30/06/2025, mức thuế suất GTGT sẽ giảm từ 10% xuống 8% đối với nhiều nhóm hàng hóa và dịch vụ.

2. Quy định về thuế môn bài:

  • Doanh nghiệp có vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: Mức thuế môn bài là 3 triệu đồng/năm.
  • Doanh nghiệp có vốn điều lệ dưới 10 tỷ đồng: Mức thuế môn bài là 2 triệu đồng/năm.
  • Thời hạn nộp thuế môn bài: Chậm nhất vào ngày 30/01 hàng năm.

3. Luật Quản lý thuế có hiệu lực từ ngày 01/01/2025, được quy định tại Luật số 56/2024/QH15. Một số điểm sửa đổi chính bao gồm:

  • Nguyên tắc Quản lý Thuế: Luật sửa đổi nguyên tắc quản lý thuế để đảm bảo công khai, minh bạch, bình đẳng và bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người nộp thuế.
  • Bãi bỏ Nội dung Trên Chứng Từ Kế Toán: Từ ngày 01/01/2025, chứng từ kế toán không bắt buộc phải có tên, địa chỉ của cơ quan, tổ chức, đơn vị hoặc cá nhân nhận chứng từ kế toán.
  • Không Khai Bổ Sung Hồ Sơ Khai Thuế: Không được khai bổ sung hồ sơ khai thuế khi đã có quyết định thanh tra, kiểm tra thuế.

4. Quản lý thuế đối với thương mại điện tử:

Từ 01/04/2025, các nền tảng thương mại điện tử sẽ có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán. Luật thuế áp dụng cho cả các nền tảng trong nước và nước ngoài có chức năng thanh toán. Mục tiêu chính của quy định này là tăng cường hiệu quả quản lý thuế, giảm thiểu thất thu thuế, và tạo môi trường kinh doanh minh bạch, công bằng. Các doanh nghiệp cần lưu ý các nội dung chính sau:

  • Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT): Mức thuế VAT sẽ được áp dụng là 1% đối với hàng hóa, 5% đối với dịch vụ, và 3% đối với vận tải và dịch vụ liên quan đến hàng hóa.
  • Thuế Thu Nhập Cá Nhân:
  • Đối với cá nhân cư trú, thuế suất là 0,5% với hàng hóa, 2% với dịch vụ, và 1,5% với vận tải và dịch vụ liên quan đến hàng hóa.
  • Đối với cá nhân không cư trú, thuế suất là 1% với hàng hóa, 5% với dịch vụ, và 2% với vận tải và dịch vụ liên quan đến hàng hóa.
  • Trách Nhiệm của Sàn TMĐT:
  • Các sàn TMĐT sẽ phải khấu trừ và nộp thuế ngay khi giao dịch được xác nhận thành công và người mua hoàn tất thanh toán.
  • Sàn TMĐT cũng phải cung cấp thông tin định danh của người bán để giúp cơ quan thuế xác định rõ các đối tượng kinh doanh trên sàn.

5. Sử dụng số định danh cá nhân thay thế mã số thuế: Từ 01/07/2025, số định danh cá nhân sẽ chính thức thay thế mã số thuế cá nhân.

6. Chuyển đổi hệ thống quản lý thuế: Từ ngày 01/03/2025, hệ thống quản lý thuế sẽ có sự thay đổi quan trọng:

  • Tổng cục Thuế sẽ được chuyển đổi thành Cục Thuế.
  • 63 Cục Thuế tại các tỉnh, thành phố sẽ được tái cấu trúc thành 20 Chi cục Thuế vùng.
  • Chi cục Thuế cấp huyện sẽ được sắp xếp lại và đổi tên thành Đội Thuế. Sự thay đổi này nhằm tinh gọn bộ máy quản lý thuế, nâng cao hiệu quả phục vụ doanh nghiệp và người nộp thuế.

Khuyến nghị dành cho doanh nghiệp:

  • Chủ động cập nhật và tuân thủ các quy định thuế mới để tránh những sai sót không mong muốn. 
  • Tận dụng chính sách giảm thuế GTGT để tối ưu hóa chi phí hoạt động kinh doanh. 
  • Chuẩn bị sẵn sàng cho việc chuyển đổi sang sử dụng số định danh cá nhân trong quản lý thuế. 
  • Nắm bắt thông tin về thay đổi trong hệ thống quản lý thuế để làm việc với cơ quan thuế thuận lợi hơn.

Việc tuân thủ kịp thời và chính xác các quy định thuế mới sẽ giúp doanh nghiệp vận hành hiệu quả, ổn định và phát triển bền vững trong năm 2025.

Đừng bị động trước Thuế! Hãy chia sẻ thông tin này để các doanh nghiệp khác cùng nắm bắt và thực hiện!

IDAP (Inclusive Digital Acceleration Program) – Tăng cường hệ sinh thái chuyển đổi số bao trùm cho DNNVV tập trung vào nông nghiệp và du lịch tại hai tỉnh tỉnh Lào Cai và Sơn La là dự án được tài trợ bởi GREAT do công ty Cổ phần KisStartup là đối tác thực hiện chính trong thời gian từ 2024 đến 2027. 

Tiền thân của dự án IDAP là chương trình Tăng tốc kinh doanh số (DAP) dành cho doanh nghiệp, HTX và hộ kinh doanh cá thể. Kết thúc chương trình: 100% thay đổi mô hình kinh doanh; 100% gia tăng doanh thu HƠN 7,2 TỶ là TỔNG DOANH THU QUA CÁC KÊNH TRỰC TUYẾN trong 05 khóa với 10 tuần làm việc, ước tính mỗi DN/HTX tăng 300-500% doanh thu so với trước khi tham gia chương trình.